Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования

Под рисковыми понимаются виды страхования, ᴏᴛʜᴏϲᴙщиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни:

  • не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;
  • не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.

Данная методика пригодна для расчета тарифных ставок для рисковых видов страхования и применима при следующих условиях:

1. существует статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить следующие величины:

  • q — вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;
  • S — среднюю страховую сумму по одному договору страхования;
  • Sв — среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;

2. предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;

3. расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров n, кᴏᴛᴏᴩые предполагается заключить со страхователями.

При наличии статистики по рассматриваемому виду страхования за величины q, S, Sв принимаются оценки их значений:

  • N — общее количество договоров, заключенных за некᴏᴛᴏᴩый период времени в прошлом;
  • М — количество страховых случаев в N договорах;
  • Si — страховая сумма при заключении i-го договора; i = 1, 2,…, N;
  • Sвk — страховое возмещение при k-м страховом случае; k = 1, 2,…, М.

При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций, т. е. статистики по величинам q, S и Sв данные величины могут оцениваться экспертным методом либо в качестве них могут использоваться значения показателей-аналогов. В ϶ᴛᴏм случае должны быть представлены мнения экспертов либо пояснения по обоснованности выбора показателей-аналогов q, S, Sв. В отношение средней выплаты к средней страховой сумме (Sв/S) рекомендуется принимать не ниже:

  • 0,3 — при страховании от несчастных случаев и болезней, в медицинском страховании;
  • 0,4 — при страховании средств наземного транспорта;
  • 0,6 — при страховании средств воздушного и водного транспорта;
  • 0,5 — при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта;
  • 0,7 — при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств и других видов ответственности и страховании финансовых рисков.

Нетто-ставка состоит из двух частей — основной части и рисковой надбавки :

Основная часть нетто-ставки ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая , средней страховой суммы и среднего возмещения . Стоит отметить, что основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле

Рисковая надбавка вводится для того, ɥᴛᴏбы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Кроме , и рисковая надбавка зависит еще от трех параметров: — количества договоров, отнесенных к периоду времени, на кᴏᴛᴏᴩый проводится страхование, среднего разброса возмещений и гарантии — требуемой вероятности, с кᴏᴛᴏᴩой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям.

Возможны два варианта расчета рисковой надбавки.

1. Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска. В ϶ᴛᴏм случае

где — коэффициент, кᴏᴛᴏᴩый зависит от гарантии безопасности . Его значение может быть взято из таблицы

Коэффициент

гарантии ()

0,840,90,950,980,9986
1,01,31,6452,03,0
К примеру, при значении коэффициента , коэффициент  = 1.

— среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении страховых случаев.

В случае если у страховой организации нет данных о величине , допускается вычисление рисковой надбавки по формуле

Брутто-ставка Tб рассчитывается по формуле

  • нетто-ставка,
  • — доля нагрузки в общей тарифной ставке.

Превращение страхового тарифа в страховые взносы премии и резервы денежные страховые фонды

О них говорится в 427 статье НК.

Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования

Понижающие тарифы страховых взносов, к примеру, установлены для:

  • Хозяйствующих обществ и партнерств, осуществляющих практическое внедрение продуктов интеллектуального труда, исключительными правами на которые владеют участники, учредители этих объединений – бюджетным/автономным научным учреждениям, в том числе высшим учебным заведениям.
  • Индивидуальных предпринимателей и организаций, заключивших со структурами управления ОЭЗ соглашения о ведении технико-внедренческой или туристско-рекреационной деятельности и осуществляющих выплаты физлицам, работающим в таких особых экономических зонах.
  • Организаций, ведущих деятельность в сфере информационных технологий, разрабатывающих и реализующих созданные ими продукты для ЭВМ, информационные базы на материальных или цифровых носителях вне зависимости от договора или предоставляют услуги, связанные с разработкой, адаптацией, модификацией ПО, их установке, тестировании и сопровождении.

Рис. VI.5

Ноябрь 2012 г.

Расчет тарифных ставок по накопительному страхованию жизни

Нетто-ставки тарифа по накопительному страхованию рассчитываются на иной основе, чем при рисковом страховании. Страховая премия (брутто-ставка) состоит из базовой части (нетто-ставка) и нагрузки к базовой части, за счет кᴏᴛᴏᴩой покрываются расходы страховщика на ведение дела. Нетто-ставка в ϲʙᴏю очередь состоит также из двух частей: рисковой ставки (взнос на страхование на случай смерти) и накопительного взноса.

Особенностью накопительных видов страхования будет факт, что страховщик инвестирует страховые резервы не только с целью получения дохода в ϲʙᴏю пользу, как в рисковых видах, но и в пользу страхователя (накопление страховой суммы при гарантированной норме доходности).

Таблица смертности — статистическая таблица, в кᴏᴛᴏᴩой содержатся расчетные показатели смертности населения в определенных возрастных категориях.

Современные таблицы представляют собой систему взаимосвязанных, упорядоченных по возрасту рядов чисел, описывающих процесс вымирания некᴏᴛᴏᴩого теоретического поколения с фиксированной начальной численностью населения. Таблицы смертности применяются для установления возможных выплат по случаям смерти застрахованных или их дожитию до окончания срока страхования. Нужно помнить, такие расчеты служат основанием для установления тарифных ставок по договорам долгосрочного страхования жизни.

Таблицы смертности строятсятрадиционно раздельно по полу, но могут быть и для обоих полов. В состав таблиц смертности включены следующие ряды показателей:

  1. Число доживающих до возраста лет, где () — численность доживающих до данного возраста в теоретическом поколении таблицы. Начальная численность, или корень таблицы () обычно принимается за 100 000 (реже за 1, 1000 или 10 000). При величина — вероятность для новорожденного дожить до точного возраста лет. Числа доживающих представляют собой значения функции дожития для возрастов, входящих в таблицу смертности.
  2. Числа умирающих, где () — численность умерших в интервале возрастов от до ; .
  3. Вероятность смерти в течение предстоящего одного года жизни, т. е. вероятность умереть в интервале возраста от до года, не достигнув следующего года жизни (); . Величину обычно называют коэффициентом младенческой смертности.
  4. Вероятность дожития до следующего возраста всем, кто достиг возраста лет, обозначается ; .

Вероятность смерти и вероятность дожития — самые важные показатели таблиц смертности как характеристики сложившегося типа смертности и распределения ее уровня по отдельным возрастам.

Брутто-ставка

Брутто-ставка — это по существу реальная процентная ставка, которая учитывает инфляцию.

Брутто-ставка по простым процентам равна сумме номинальной ставки и темпа прироста инфляции, а брутто-ставка по сложным процентам — сумме номинальной ставки и темпа прироста инфляции, увеличенной на их произведение.

Брутто-ставка ( Gross rate) — полная тарифная ставка страхового взноса, представляющая сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплаты при страховых случаях, нагрузки и надбавки к нетто-ставке, предназначаемой для покрытия непредвиденных расходов, расходов на проведение предупредительных мероприятий, на ведение дела и формирование плановой прибыли.

Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Структура страхового тарифа.

Брутто-ставка — тарифная ставка взносов по страхованию, представляющая собой сумму нетто-ставки, обеспечивающей выплату страховой суммы, и надбавки ( нагрузки) к ней, предназначенной для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.

Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и нагрузки к ней. Нетто-ставка выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового возмещения и предназначена для формирования страхового фонда. Нагрузка предназначена для покрытия накладных расходов страховщика и образования резервных фондов, так как страхование представляет собой динамический процесс, и даже достоверное событие, с точки зрения страховщика, имеет отклонения в масштабе и времени проявления, поэтому резерв для обеспечения возмещения ущерба необходимо создать заблаговременно.

ЕС — брутто-ставка, %; НС — нетто-ставка, %; / — удельный вес нагрузки в брутто-ставке.

Основой деления брутто-ставки на нетто-ставку и нагрузку является тезис, согласно которому нетто-ставка предназначена для погашения обязательств страховщика перед страхователем, а нагрузка — на финансирование деятельности страховой организации.

Страховой тариф ( брутто-ставка), так же как страховая премия, состоит из нетто-части ( нетто-ставки), предназначенной для формирования страхового фонда для страховых выплат, и нагрузки для покрытия расходов страховщика по проведению страхования. Учитывая, что моменты наступления страховых случаев и размеры страховых выплат имеют случайный характер, расчет страховых тарифов проводится математическими методами на основе теории вероятностей и получили название актуарных.

Из какой части брутто-ставки производятся отчисления на предупредительные мероприятия и ведение дел.

Расчет оптимальной величины брутто-ставки, и особенно нетто-ставки, — достаточно сложная задача, решаемая специалистами по тарифной политике и актуарным расчетам.

Тарифная ставка представляет брутто-ставку, которая состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка предназначена для покрытия ущерба в пределах той ответственности, которую взял на себя страховщик, т.е. предназначена для выплат страхового возмещения. Основу нетто-ставки составляет убыточность страховой суммы.

Какая ставка называется брутто-ставкой.

Страховой тариф ( или тарифная брутто-ставка) — термин, который обозначает собой плату ( страховой взнос) с единицы страховой суммы или процентную ставку от совокупной страховой суммы. Страховой тариф служит основой для формирования страхового фонда.

Порядок формирования страховых резервов.

Для
обеспечения исполнения обязательств
по страхованию, перестрахованию
страховщики в порядке, установленном
нормативным правовым актом органа
страхового надзора, формируют страховые
резервы.

Средства
страховых резервов используются
исключительно для осуществления
страховых выплат.

Страховые
резервы не подлежат изъятию в федеральный
бюджет и бюджеты иных уровней бюджетной
системы Российской Федерации.

Размещение
средств страховых резервов должно
осуществляться на условиях диверсификации,
возвратности, прибыльности и ликвидности.

При
осуществлении страхования объектов
личного страхования страховщик вправе
предоставить страхователю — физическому
лицу заем в пределах страхового резерва,
сформированного по договору страхования,
заключенному на срок не менее пяти лет.

Страховая
организация вправе формировать фонд
предупредительных мероприятий в целях
финансирования мероприятий по
предупреждению наступления страховых
случаев.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Еще статьи

Медицинское страхование в Тюмени

Пункты выдачи полисов ОАО СМК Югория-Мед ТЮМЕНСКАЯ ОБЛАСТЬ, г.Тюмень, ул. Советская, д. 65, корпус 2 (вход со стороны ул. Елецкой), 1 этаж Телефон:8-800-555-10-01. понедельник-пятница 09:00-18:00 (без обеда)ТЮМЕНСКАЯ ОБЛАСТЬ, г.Тюмень, ул. Николая Чаплина, д. 115, к. 9 (филиал ММАУ «Городская поликлиника №5»)Телефон: 8-800-555-10-01. понедельник, среда, пятница 08:00-12:00; вторник, четверг 14:00-18:00 ТЮМЕНСКАЯ ОБЛАСТЬ, г. Тюмень, ул. Седова, […]

Перечень страховых компаний Государственное бюджетное учреждение здравоохранения

Краткое содержание 1. Я имею, как и все ОМС страховая компания «МАКС-М».Мне надо сдать анализы на гормоны щитовидной железы и на половые гормоны, но сдавать за деньги дорого. Участковый терапевт говорит, что:»у них нет бесплатных анализов на гормоны, иди и сдавай платно.»Как так, зачем нужны тогда медицинские полиса?» Как от врачей добиться чтобы они давали […]

Автокредиты без КАСКО от ЮниКредит Банка в Волгограде

Широкий выбор Предложения по бизнес-кредитам на авто отличается разнообразием. Банки не ограничиваются обслуживанием компаний, чья деятельность непосредственно связана с транспортом (такси, перевозки, прокат авто). В рамках автопродуктов можно приобрести не только партию машин, но и единичные экземпляры самых разных объектов, которые могут быть как новыми, так и подержанными. Это же имущество и становится обеспечением по […]

Ответственность за причинение легкой и средней тяжести вреда здоровью в результате ДТП

Размеры компенсационных выплат Размеры морального вреда при ДТП законодательно не определены. Обозначено, что при назначении суммы судья должен руководствоваться объективными причинами. На практике большинство выплат равны затратам на лечение и восстановление пострадавшего и суммы морального вреда при ДТП. Судьи редко выносят решения о крупных размерах компенсаций (более 10-50 тыс. руб.). Суммы выплат в несколько сотен […]